PENERAPAN FIVE LINES DEFENSE DALAM MENINGKATKAN KINERJA PERUSAHAAN

Sebagai lembaga non perbankan, sektor asuransi  memiliki posisi yang strategis dalam sistem perekonomian, sehingga perlu senantiasa meningkatkan kualitas pelaksanaan Good Corporate Governance nya. Selain itu, perusahaan Asuransi dituntut untuk mematuhi ketentuan-ketentuan yang secara dinamis terus berubah dari waktu ke waktu. Peningkatan kualitas pelaksanaan Good Corporate Governance yang konsisten akan memperkuat posisi Perusahaan Asuransi Kerugian dalam industri asuransi yang semakin kompetitif dan kompleks. Pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG), Perusahaan Asuransi Kerugian didukung oleh komitmen yang tinggi dari Dewan Komisaris dan Direksi, yang terdiri dari individu yang memiliki kompetensi, integritas, reputasi dan pengalaman serta keahlian di bidangnya, dengan bantuan kelengkapan komite dan satuan kerja pendukung. Komitmen Dewan Komisaris dan Direksi dituangkan dalam pedoman dan tata tertib kerja Perusahaan Asuransi Kerugian serta pernyataan tertulis yang diperbarui setiap tahun.

Manajemen Risiko dan Risk Appetite Statement

Perusahaan Asuransi Kerugian harus memiliki komitmen yang tinggi terhadap pengelolaan risiko melalui pendekatan pertahanan lima lini (five lines of defence). Pendekatan ini digunakan dalam merancang dan menerapkan kerangka manajemen risiko dan kontrol yang merupakan bagian dari sistem pengendalian internal.

Seiring dengan perkembangan usaha dan peningkatan risiko, Perusahaan Asuransi Kerugian selayaknya mengembangkan Risk Appetite Statement yang menjadi acuan jangka menengah ke jangka panjang dalam menjaga keseimbangan antara risiko dan pendapatan. Risk appetite/tolerance yang sudah dibuat adalah risk appetite untuk pengelolaan risiko non transaksional yang dirinci menurut korporat, kantor cabang/Kup dan unit supporting. Sementara itu, risk appetite/tolerance untuk pengelolaan risiko transaksional dalam melakukan penutupan underwriting di kantor cabang/unit operasional harus dievaluasi setiap tahunnya. Risk Appetite Statement merupakan acuan untuk mencapai kesinambungan usaha (sustainability) dengan memperhatikan pemangku kepentingan (stakeholders).

 

Penerapan Pertahanan lima lini (five lines of Defense)

 

Gambar 1. Penerapan GCG

Pengertian Five Lines of Defense

Adalah suatu pertahanan organisasi dengan menggunakan lima lini pertahanan yaitu Manajemen, control mechanism, quality assurance, internal audit dan external audit untuk mengantisipasi dan mengelola risiko dari berbagai tantangan, hambatan atau ancaman yang dapat mengganggu pencapaian tujuan perusahaan dari lingkungan internal dan eksternal sehingga penerapan Good Corporate Governance di perusahaan dapat berjalan secara optimal.

Unit Kerja Yang Terlibat Dalam Five Lines of Defense

Untuk menerapkan pertahanan lima lini melibatkan beberapa unit kerja yaitu:

1.    Satuan Pengawas Intern (SPI)

2.    Manajemen Risiko

3.    Kepatuhan (compliance)

4.    Hukum

Manfaat  Five Lines of Defense

1.    Mengelola risiko bisnis dan non bisnis secara optimal sesuai dengan tingkat risiko yang dapat diterima oleh perusahaan.

2.    Memastikan sistem pengendalian manajemen risiko dapat berjalan optimal dalam mengoptimalkan risiko

3.    Menghindari perusahaan dari kejutan risiko yang dapat merugikan perusahaan

4.    Memastikan penerapan Good Corporate Governance berjalan secara optimal

5.    Dapat meningkatkan kinerja perusahaan  dan kesinambungan usaha (sustainabilitas)

6.    Meningkatkan nilai perusahaan di mata stakeholder

Gambar 2. Five Line of Defense

Untuk meningkatkan kinerja pertahanan lima lini di Perusahaan Asuransi Kerugian, ada beberapa hal yang harus dilakukan yaitu:

1.    Membentuk unit kepatuhan yang bertugas untuk memastikan bahawa proses bisnis dan pendukungnya  sesuai dengan ketentuan perusahaan dan regulasi yang berlaku. Unit  kepatuhan ini harus selaras dengan penerapan GCG dan Manajemen Risiko

2.    Meningkatkan sinergi dan koordinasi antara Manajemen Risiko dan unit SPI

3.    Meningkatkan peranan Komite Manajemen Risiko dan Komite Kebijakan/Pemantauaan  Risiko dalam mengoptimalkan penerapan manajemen risiko korporat  sebagai salah satu pilar penerapan GCG.

4.    Membuat prosedur bersama (SOP) antara unit-unit terkait yang terlibat dalam penerapan pertahanan lima lini di Perusahaan Asuransi Kerugian

5.    Menetapkan risk appetite/tolerance pada tingkat bisnis di kantor cabang dan KUP sesuai dengan kemampuan penerimaan risiko oleh korporat