Senin, Desember 09, 2013

PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DENGAN METODE FOUR EYES PRINCIPLES (FEP) DALAM ASURANSI/PENJAMINAN KREDIT





I.    Pendahuluan


Perkembangan industri khususnya industri jasa asuransi saat ini semakin dinamis mendorong perusahaan jasa asuransi untuk meningkatkan kinerjanya agar dapat mempertahankan sustainbilitas perusahaan dan berkembang. Agar dapat menghadapi persaingan pasar yang semakin tinggi, perusahaan dituntut melakukan berbagai perubahan dan perbaikan pada seluruh komponen perusahaan. Perbaikan dilakukan dengan terlebih dahulu mengukur dan mengevaluasi sistem atau manajemen yang ada.
Perusahaan asuransi yang dapat menjaga sustainbilitasnya dalam menjalankan usaha adalah perusahaan yang dapat menerapkan manajemen assurance dengan baik yang melibatkan pihak-pihak internal seperti manajemen risiko, manajer dan internal audit (SPI). Pengelolaan risiko usaha asuransi menjadi mutlak untuk mengendalikan risiko dalam penutupan asuransi suatu obyek asuransi. Analisis underwriting yang menjalankan prinsip kehati-hatian (prudential priciples) dapat mengurangi kejadian default yang menyebabkan klaim dan risiko lainnya.
Pengelolaan risiko ditujukan pada risiko-risiko yang akan dihadapi oleh perusahaan yaitu antara lain risiko strategik, risiko operasional, risiko bisnis, risiko keuangan dan risiko eksternal.  Secara umum, risiko korporat di bagi atas 2 (dua) bentuk risiko yang didasarkan pada jenis kegiatan yaitu risiko non transaksional dan risiko transaksional.
Dalam pengelolaan risiko transaksional,  four eyes principles diimplementasikan dengan cara unit manajemen risiko ikut andil dalam memberikan opini risiko (risk review)  selama proses pengambilan keputusan yang dilakukan oleh Komite-Komite dimana persetujuan transaksi baik untuk penutupan asuransi kredit/suretyship dan transaksi non operasional  lainnya yang menjadi fokus penerapan four eyes principles dilakukan minimal 2 (dua) orang pemegang kewenangan pemutus yaitu 1(satu) orang dari unit operasional/bisnis atau non operasional/supporting unit dan 1 (satu) orang dari unit manajemen risiko atau Risk Officer (RO).  Peranan orang dari unit manajemen risiko dalam membantu Komite tersebut bersifat tidak mengikat dan hanya memberikan rekomendasi dan opini risiko agar pengelolaan risiko berjalan sebagaimana mestinya. Fokus penerapan four eyes principles (FEP) dalam pengelolaan risiko untuk  sementara ini dalam perusahaan asuransi/penjaminan kredit yang memiliki produk suretyship dan asuransi kredit   adalah:

1.   Transaksi operasional/bisnis pada produk perusahaan Suretyship dan Asuransi Kredit. Sasaran FEP pada transaksi   bisnis ini adalah bersifat optional dan fokus pada nilai plafond/nilai penjaminan dalam jumlah relatif  besar/bersifat corporate atau transaksi bisnis yang diperkirakan memerlukan pengelolaan risiko yang lebih intens melalui mekanisme keputusan komite penutupan bisnis baik di kantor pusat maupun kantor cabang. Selain akseptasi/penutupan bisnis tersebut, RO juga berperan aktif dalam Komite Penyelesaian Klaim.  Dalam penerapan FEP dengan mekanisme komite penutupan bisnis di Kantor Cabang masing-masing ada 1 (satu) orang dari unit manajemen risiko yaitu Risk Officer (RO) yang telah ditetapkan. Sedangkan untuk  penutupan bisnis dengan nilai plafon/nilai penjaminan besar atau bersifat corporate dilakukan di Head Office dengan membentuk komite penutupan bisnis dimana salah satu anggotanya adalah dari unit manajemen  risiko atau dari unit kerja lainnya yang berfungsi sebagai RO yang disesuaikan dengan batas kewenangan pemutus yang berlaku.

2.   Transaksi pada pengadaan barang dan jasa. Implementasi FEP ini dijalankan dengan menggunakan Komite Pengadaan Barang dan Jasa  dimana minimal ada 2 orang yaitu ada 1(satu) orang dari unit Manajemen Risiko (RO) dan 1 (satu) orang dari Divisi SDM atau ditambah dengan 1 (orang) dari unit kerja terkait sesuai kebutuhan perusahaan. Komite pengadaan barang dan jasa bisa dijalankan pada kantor pusat atau kantor cabang sesuai dengan kebutuhan perusahaan agar comply dengan ketentuan/peraturan internal dan eksternal.

3.   Transaksi pada kegiatan Investasi. Implementasi FEP dilakukan melalui Komite Investasi yang dibentuk minimal 2 (dua) orang dimana salah satu anggota Komite Investasi tersebut berasal dari unit manajemen risiko (RO)  sesuai dengan batas kewenangan pemutus dalam kegiatan investasi yang berlaku.

Pengelolaan risiko juga dilakukan pada kegiatan non transaksional seperti antara lain  pada risiko strategik dan risiko eksternal dengan menggunakan program aplikasi berbasis Web. Pengelolaan risiko pada kegiatan non transaksional ini dilakukan oleh Risk Contact Person (RCP).
Berikut ini akan menjelaskan salah satu contoh mekanisme penerapan four eyes principles dalam pengelolaan risiko transaksional di perusahaan asuransi/penjaminan kredit.

II.   Tujuan Penerapan Four Eyes Principles
1.    Penerapan manajemen risiko sebagai salah satu pilar penerapan Good Corporate Governance (GCG) harus dilakukan perusahaan agar dapat memenuhi ketentuan perusahaan dan regulasi. Penerapan four eyes principle selain untuk mengelola risiko juga bertujuan agar pelaksanaan penutupan/akseptasi asuransi dapat berjalan sesuai dengan ketentuan perusahaan dan regulasi dari pemerintah (compliance).
2.    Sebagai salah satu cara pengelolaan risiko terutama pada proses akseptasi asuransi yang sesuai dengan prinsip kehati-hatian yang dapat mengurangi risiko klaim dan risiko lainnya yang merugikan perusahaan.
3.    Sebagai alat bagi manajemen untuk mengamankan pelaksanaan kebijakan dalam bisnis dari risiko-risiko yang merugikan.  

III.    Ruang Lingkup Pekerjaan Risk Officer

Pengelolaan risiko transaksional melalui mekanisme pengambilan keputusan dalam Komite-Komite dilakukan pada  Head Office dan  Branch Office dengan ruang lingkup sebagai berikut:

3.1.      Pada Kantor Pusat (Head Office), Risk Officer berada di luar  Komite pada Komite Penutupan Bisnis, Komite Pengadaan Barang dan Jasa dan Komite Investasi sesuai dengan batas kewenangan pemutus yang ada dalam Komite-Komite tersebut. Risk Officer  hanya memberikan rekomendasi dan opini risiko (Risk Review)  yang dapat mengendalikan risiko dalam kegiatan transaksional yang diputuskan dalam Komite-Komite tersebut.

3.2.      Kantor Cabang (Branch Office), Risk Officer juga dapat memberikan rekomendasi dan opini risiko untuk pengelolaan risiko pada kegiatan transaksional yang akan diputuskan dalam Komite-Komite tersebut. Kontribusi Risk Officer pada kantor cabang dalam Komite sesuai dengan batas kewenangan pemutus dalam Komite yang berlaku.

3.3.      Risk Officer yang berposisi mendampingi (bukan sebagai anggota komite) komite melakukan pekerjaan untuk mengecek azas kepatuhan unit operasional dalam proses underwriting dan akseptasi (Complaince) dengan system check list dalam formulir yang sudah disediakan dan melakukan analisis risiko untuk mengidentifikasi dan mengukur risiko yang inherent serta memberikan suatu rekomendasi dalam kegiatan transaksional/akseptasi yang sedang diputuskan dalam Komite tersebut.

IV. Tugas, Tanggung Jawab dan Wewenang Risk Officer
     
      4.1. Tugas dan Tanggung Jawab Risk Officer
a    Menjadi pendaping atau pembantu Komite yang telah ditentukan baik di kantor pusat maupun di kantor cabang. Risk Officer merupakan perpanjangan tangan dari fungsi dari unit Manajemen Risiko Kantor Pusat  untuk menerapkan four eyes principles dalam pengelolaan risiko khusunya risiko transaksional.
b   Memberikan opini risiko yang didukung dengan hasil analisis risiko dan mitigasi risiko untuk mendukung setiap keputusan kegiatan transaksional pada Komite-Komite yang ditetapkan oleh perusahaan.
c    Merespon secara positif terhadap setiap peristiwa risiko  yang menjadi ancaman bagi perusahaan melalui proses identifikasi risiko, pengukuran risiko dan pemetaan risiko pada kegiatan transaksional yang dibutuhkan dalam pengambilan keputusan Komite.
d    Mengidentifikasi area-area risiko transaksional korporat yang paling mudah terulang atau terkena dampak risiko dan bersama Unit Manajemen Risiko (MR) mencari solusi agar situasi ini tidak terulang kembali.
e    Melakukan verifikasi dan meneliti  data yang digunakan serta memelihara data secara risiko secara konsisten.
f     Mengembangkan isu-isu terkini di bidang manajemen risiko dan mencari solusi untuk menyelesaikan suatu peristiwa risiko.
g    Melakukan monitoring terhadap isu-isu terkini di bidang manajemen risiko dan trendnya ke depan di unit kerja dan Komite-Komite yang melibatkan Risk Officer.
h    Memberikan pelaporan data risiko (hasil analisis dan mitigasi risiko) dari kegiatan proses manajemen risiko baik dalam Komite-Komite atau kegiatan manajemen risiko lainnya kepada Manajemen secara berkala minimal 1 bulan sekali.
i     Mengembangkan pengetahuan dan meningkatkan pemahaman mengenai manajemen risiko

4.2.           Kewenangan Risk Officer dalam Komite
a.  Memberikan rekomendasi dan opini risiko secara independen dan profesional  yang didukung dengan hasil analisis risiko dan mitigasi risiko yang dibutuhkan sebagai salah satu keputusan dalam komite.
b.  Mengusulkan strategi pengelolaan risiko kegiatan transaksional kepada Komite.
c.  Memilik akses data dan informasi yang dapat mendukung kelancaran kerja dalam Komite

4.3.           Tugas-tugas Staf Manajemen Risiko (Risk Officer)
Secara umum, tugas Risk Officer adalah menerapkan pedoman dan pelaksanaan manajemen risiko korporat yang ditetapkan manajemen serta mendukung penerapan four eyes principles dalam pengelolaan risiko. Tugas-tugas lainnya yang disebutkan di bawah ini mengacu dan berpedoman kepada pedoman manajemen risiko.
a)      Melakukan identifikasi risiko atas aktivitas transaksional yang berlangsung pada pengambilan keputusan di Komite sesuai kebijakan dan panduan manajemen risiko.
b)     Menyusun  rekomendasi,  hasil analisis risiko dan mitigasi  risiko dalam setiap keputusan Komite.
c)      melakukan verifikasi atas hasil analisis underwriting yang dilakukan oleh unit operasional agar sesuai dengan ketentuan dan SOP melalui sistem check list.
d)      Melakukan input data hasil analisis risiko dan rekomendasinya ke dalam program aplikasi four eyes principles berbasis Web/jaringan yang telah disediakan.
e)      Melaksanakan sistem dokumentasi dan kearsipan berkenaan dengan  hasil pekerjaannya dalam Komite-Komite.

Untuk mendukung  tugas, wewenang dan tanggung jawab Risk Officer, maka pegawai yang ditunjuk sebagai Risk Officer harus memiliki kriteria sebagai berikut:

1.    Minimal pendidikan adalah pendidikan Strata 1 untuk jurusan Ekonomi, Akuntasi, Hukum dan MIPA.
2.    Memiliki kompetensi di bidang operasional dan berpengalaman minimal 3 tahun sebagai analis underwriting.
3.    Memiliki integritas yang tinggi dan independensi
4.    Memahami penerapan manajemen risiko korporat
5.    Mampu menggunakan sarana komputer (MS Office dan pogram aplikasi four eyes principles) untuk menunjang kegiatannya dalam Komite


Peranan Risk Officer dalam Komite yang bemitra dengan Pejabat di unit operasional harus memiliki kedudukan yang sejajar, setara dan independen agar rekomendasi dan analisis risiko yang dihasilkan dapat memberikan kontribusi optimal dalam pengelolaan risiko.


V.   Mekanisme Penerapan Four Eyes Principles (FEP)

Secara umum, mekanisme penerapan four eyes principles yang dilakukan oleh Risk Officer untuk membantu memberikan opini risiko kepada Komite,  namun memiliki tugas dan tanggung jawab tersendiri yang mewakili kepentingan pengelolaan risiko secara korporat.
Penerapan four eyes principles (FEP) pada Komite Penutupan Bisnis mencakup seluruh produk perusahaan asuransi/penjaminan kredit baik di Kantor Pusat maupun di Kantor Cabang sesuai dengan ketentuan Batas Kewenangan Pemutus yang berlaku.

Alur kerja Risk Officer dalam komite penutupan bisnis untuk masing-masing kantor pusat dan kantor berbeda sesuai dengan struktur organisasi dan batas kewenangan pemutus Komite, namun secara umum alur kerja Risk Officer adalah sebagai berikut:

a.    Permohonan penutupan/akseptasi dari nasabah perusahaan asuransi/penjaminan kredit yang direspon oleh unit kerja operasional dianalisis oleh analis underwriting sesuai dengan prinsip kehati-hatian (prudential principles). Hasil analisis underwriting ini akan dianalisis kembali oleh RO yang hasilnya akan diserahkan ke Komite untuk mengambil suatu keputusan akseptasi berbasis risiko. Seluruh anggota Komite menerima hasil underwriting tersebut untuk dianalisis lebih lanjut berdasarkan kompetensi masing-masing.
b.    Risk Officer sebagai pihak independen membantu Komite untuk melakukan pengecekan hasil underwriting tersebut agar sesuai dengan ketentuan analisis underwriting yang berlaku dalam SOP serta melakukan analisis risiko atas berbagai kemungkinan risiko yang muncul dari permohonan akseptasi yang diajukan oleh nasabah
c.    RO  memberikan rekomendasi dan hasil analisis risiko kepada Komite dengan menggunakan formulir analisis risiko yang telah disediakan untuk masing-masing produk Askrindo agar perwakilan unit operasional yang melakukan proses akseptasi dapat mengambil keputusan menolak atau menyetujui permohonan akseptasi tersebut.
d.    Sifat rekomendasi dan opini risiko yang diberikan oleh Risk Officer adalah bersifat tidak mengikat dan independen.
e.    Risk Officer melakukan input data terhadap hasil kegiatannya dalam Komite tersebut ke dalam program aplikasi four eyes principles yang telah disediakan secara lengkap dan benar. Proses input data hasil kegiatan Risk Officer dalam Komite di seluruh kantor cabang dan kantor pusat dapat disimpan dalam suatu database sehingga dapat dilakukan monitor dan evaluasi oleh unit manajemen risiko di kantor pusat.

Alur kerja Risk Officer dalam Komite terkait dengan unit kerja di Kantor Pusat dan Kantor Cabang  adalah sebagai berikut:

1.   Alur Kerja Risk Officer di Komite Kantor Pusat
 





2.   Alur Kerja Risk Officer di Komite Kantor Cabang